贴现息如何计算 贴现息如何计算例题

本篇文章给大家谈谈贴现息如何计算，以及贴现息如何计算例题对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

贴现利息计算贴现利息怎么计算

贴现是一个商业术语，指收款人将未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人，银行按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息以将剩余金额支付给持票人（出让人）。

一、按贴现利息支付方式

1、卖方付息：即贴现利息由卖方支付的票据贴现行为。贴现申请人持未到期的商业汇票向我行申请办理贴现时，贴现利息由我行直接从拟支付给贴现申请人的贴现款项中一次性扣收。

2、买方付息：即贴现利息由买方支付的票据贴现行为。贴现申请人持未到期的商业汇票向我行申请办理贴现时，贴现利息由我行向买方收取，并将全额贴现票款支付给贴现申请人。

3、协议付息：即贴现利息由买卖双方协商，分担支付据贴现利息的票据贴现行为。贴现申请人持未到期的商业汇票向我行申请办理贴现时，我行收取应由买方支付的贴现利息，再从拟支付给贴现申请人的贴现款项中一次性扣收应由卖方支付的贴现利息后，将贴现票款支付给贴现申请人。

二、贴现需要满足的条件

银行承兑汇票可不是到任意一家银行，就可以随意贴现的。要想完成贴现，需要满足以下条件：

1、票据具有真实性，符合支付结算业务的规定；

2、持票企业与前一家支付企业存在商品交易等合法关系；

3、申请贴现银行承兑汇票的企业，应满足银行规定的汇票贴现授信条件；

4、持票企业与银行签定贴现回购业务；

5、持票企业在银行开立存款账户。

满足以上条件，企业才可以去银行进行相应的贴现业务。

三、贴现的计算方法

汇票面值-汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360

假设你有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，则你贴现后得到的金额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

有的银行按月率计算，则：

100-100*3.24%*3/12=99.19万

贴现利率计算公式

贴现利息的计算公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30，或者为贴现利息=贴现金额×贴现天数×年贴现率/360。

在贴现率的计算公式下，实际付款金额=票面金额-贴现利息，贴心利息是指汇票持有人向银行申请票面金额而付给银行的利息。

拓展资料：

贴现利率是指票据持有人在票据未到期时，为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。而贴现利率指的是银行接受商业票据、国库券等贴现时对贴现申请人收取的利率。

贴现率又称门槛比率或资本机会成本，是指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。

企业所有的应收票据，在到期前需要资金周转时，可用票据向银行申请贴现或借款。银行同意时，按一定的利率从票据面值中扣除贴现或借款日到票据到期日止的利息，而付给余额。贴现率的高低，主要根据金融市场利率来决定。

贴现率按贴现种类分为普通贴现率，转贴现率和再贴现率，其中，再贴现率〈转贴现率 〈普通贴现率。

一般来讲，贴现利率要高于银行贷款利率。原因在于，银行贷款是根据借款合同所载明的金额贷给客户，而贴现则是按票面金额扣除贴现息再给予客户的，因此，银行的贴现金额低于票面金额。

如两者相等，这相当于银行在相同的利率和收取的利息的条件下少付部分贷款本金。其次，贷款利息和贴现利息的收取期之间存在着时间价值差。贷款到贷款期终才能收取利息，而票据贴现则是现时收取利息，因此，贴现率应低于贷款利率。

公式：

贴现息=票据到期值×贴现利率×贴现期

①不带息票据的到期值=应收票据的面值

②带息票据的到期值=应收票据面值×（1+票据年利率×票据到期天数/360）

③贴现所用的利率称为贴现利率，它不一定等于市场利率，但是总高于票据利息率。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利率按人民银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。

贴现利率直接影响到汇票持票人最终取得的票款数目，所以，持票人应尽可能寻找信誉高，贴现利率低，而且贴现时间较快的银行或者贴现公司进行贴现。

银行承兑汇票的贴现利息怎么算？

一、票据贴现利息的计算分两种情况：

1、不带息票据贴现。

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期。

2、带息票据的贴现。

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360。

二、贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1。

三、贴现利息公式，用公式表示即为：

1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率。

2、日贴现率=月贴现率÷30。

3、实际付款金额=票面金额-贴现利息。

四、年利率折算成日利率时一年天数一般按360天计算，故要除以360。故你的计算应以100000×6.03％×146/360＝2445.77（元）为准。

扩展资料：

银行承兑汇票贴现申请人必须具备的条件如下：

1、在银行开立存款账户的企业法人及其他组织；

2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；

3、提供与直接前手之间的增值税发票复印件和商品发运单据复印件；

4、银行承兑汇票是真实合法的且要素齐全，背书连续，符合《票据法》、《支付结算办法》等要求。

银行承兑汇票贴现中要注意的法律问题：对记载有“不得转让”、“委托收款”字样的票据进行贴现的由于银行取得该_后无权主张票据权利，原则上应不予接受；

对于背书人记载 “委托收款”字样内容的票据，持票据人将票据向银行贴现的，由于持票人对于该票据并非享有票据权利，持票据人无权以该票据实施转让行为。若银行贴现接受该种票据，则可能造成银行的资金风险。因此，建议不予接受该种票据。

对于背书人记载“不得转让”字样内容的票据，持票人将该票据向银行贴现的，银行即使取得该票据不违法且票据的形式要件亦合法。

也只能要求除记载上述字样的原背书人以外的出票人、承兑人及背书人承担票据责任，接受该种票据贴现有一定的资金风险，所以，应当在充分衡量风险后，斟酌是否予以接受。

银行承兑汇票贴现收费：只收取贴现月利率或直接买断，划银行承兑汇票贴现款时直接扣除，不另收费。目前贴现利率为 ‰(具体以当天银行承兑汇票贴现率为准)。

收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

1、收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录：

借：应收票据－**单位（出票人）

贷：应收账款/预收账款－**单位（我们的客户即前一手）

2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录：

借：银行存款－**银行

财务费用－利息支出（贴现息）

贷：应收票据－**单位（出票人）

3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录：

借：银行存款－**银行

贷：应收票据－**单位（出票人）

参考资料来源：-银行承兑汇票贴现

贴现利息计算公式

贴现利息的计算公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30，或者为贴现利息=贴现金额×贴现天数×年贴现率/360。在贴现率的计算公式下，实际付款金额=票面金额-贴现利息，贴心利息是指汇票持有人向银行申请票面金额而付给银行的利息。

拓展资料：

贴现是一个商业术语，指付款人开具并经承兑人承兑的未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人（持票人），受让人（持票人）向银行等金融机构提出申请将票据变现，银行等金融机构按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息，将剩余金额支付给持票人（收款人）。商业汇票到期，最终持票人凭票向该汇票的承兑人收取款项。

远期汇票经开具后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为或银行购买未到期票据的业务。

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现：指商业票据的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。

再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限

我国的票据市场通过票据的签发承兑、贴现、转贴现和再贴现等业务把企业、商业银行、中央银行有机地联系在一起，从而有效地传导货币政策。

申请条件

（1）在贴现行开立结算账户的企业法人或其他经济组织；

（2） 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；

（3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

业务申请条件

1、票据真实，记载符合支付结算办法规定；

2、持票企业与其前手企业间具有真实的商品交易关系；

3、申请贴现商业承兑汇票的，出票企业应满足我行商票贴现授信条件；

4、持票企业与银行签定贴现回购业务（定期或不定期协议书）；

5、持票企业在银行开立存款账户。

提供资料

持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章（或授权代理人章）后提交开户行，并提供以下资料：

（1）未到期且格式完整的银行承兑汇票；

（2）贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；

（3） 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票（对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料）和商品发运单据复印件；

（4）贴现银行认为需要提供的其他资料。

银行承兑贴现息怎么算？

贴现利息=票据金额X贴现年利率X贴现天数/360

贴现天数=票据到期日--贴现日，如果到期日是非工作日还要顺延至工作日，并且异地票据要在顺延到期日后另加三天的在途天数。

1、银行承兑汇票贴现，是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。

2、贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率＝贴现息，100万元×127天×1.88%利率＝6632.22元。

给企业钱是：100万-6632.22元＝993367.78元。

扩展资料

承兑贴息申请所需资料

银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，

一、银行承兑汇票贴现资格类文件

1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；

2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书；

3、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；

4、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。

二、银行承兑汇票及跟单资料

1、银行承兑汇票复印件；

2、交易合同原件及复印件；

3、相关的税务发票原件及复印件

三、银行承兑汇票贴现申请文件

1、银行承兑汇票贴现申请书；

2、银行承兑汇票贴现凭证。

承兑汇票风险之忧

对于票据业务暴露出的风险，监管层自2010年以来屡屡发出警示。

之前有媒体报道，银监会主席尚福林在内部会议上点明了票据业务的三大风险：部分企业从银行开立无真实贸易背景票据，背书给票据中介进行“包装”后套取银行资金，而一些银行受派生存款、中间业务收益以及调控贷款规模等因素影响，盲目草率开票；

部分已经由银行贴现的票据通过跨业合作等渠道从银行表内转出，实质由银行理财资金购买；第三个风险是少数银行业金融机构仍在违规通过不规范的会计核算方式隐藏票据等信贷资产规模，并规避资本监管。

从2009年温州民间借贷危机中可看出，基层银行网点在业务办理中存在“以票引存”、“连环套开”等避开监管的方式，不但影响了存款数据的真实性，造成信用虚增，而且使得大量银行授信通过表外借贷的形式流出。

比如，企业缴纳10%保证金，获得100万元承兑汇票后，持票在其他金融机构或者民间贴现后，再以存款形式转入承兑银行再开出票据。更有甚者，在一家银行连环操作，杠杆被乘数级放大。

按规定，银行承兑汇票的开具须有真实贸易背景，因而出票人需出具交易双方购销合同书和增值税发票。对于银行来讲，银行承兑汇票金额纳入银行对企业的综合授信额度，属于表外业务。

“银行大量办理承兑业务，实际就是银行为企业提供了担保。如果承兑业务开展规模比较大，增长比较快，会使得银行的风险放大。因为业务量越大，票据出现违约的可能性就越大，一旦出现违约，那么就要银行来承担责任。”

参考资料来源：—承兑贴息

参考资料来源：人民网—承兑汇票：银行表外业务“倒爷”

贴息计算公式究竟是怎样的?

贴现利息的计算公式：贴现息=票面金额*贴现年利率*贴现天数/360

其中贴现天数从贴现日算到汇票到期日，按照实际天数计算，算头不算尾，异地的汇票要加上三天。

例如：收到一张出票日期2010-8-11银行承兑汇票455421元。汇票到期日2011-2-13。年利率3.65%，2010-8-16日我就想将汇票贴息，请问如何计算需贴多少钱息？

455421*3.65%*181/360=8357.61元

日贴现率=月贴现率÷30 或者 年贴现率÷360

实际付款金额=票面金额-贴现利息

凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。

贴现利息的支付方式：

为确保买方能及时、足额支付贴现利息，应通过买方提供承诺函的方式或签订三方协议的方式对贴现利息支付进行明确。

1、买方提供承诺函的方式。由买方将买方付息票据付息承诺函及拟由其付息的商业汇票复印件交给买方开户行。买方开户行仅对在承诺函中声明的商业汇票办理买方付息。

2、买方、卖方和贴现银行签订《买方付息票据贴现三方协议》的方式。

贴现利息的具体划付：

对于买方应付的贴现息可以采取三种方式处理：一是将应付的贴现息足额存入买方付息保证金账户；二是在贴现日，将已经确定的贴现利息划付到银行指定账户；三是对应付的贴现息核定授信额度。

在核定授信额度的方式下，买方开户行按付息承诺函所列明的汇票合计金额，计算买方所应付的贴现息，报行内信贷审批。审批通过后，将付息承诺函原件与承兑汇票复印件交专人保管，以备贴现银行查询；审批不能通过，将以上材料退买方。贴现银行在划扣贴现息时，如果买方指定账户内资金不足，买方开户行代为支付贴现利息，按逾期贷款核算并管理。

银行在审查买卖双方资信状况及是否存在真实贸易背景，并对商业汇票的真实有效进行审核后，决定能否受理该业务。该业务下的商业汇票可以背书转让，办理转贴现和再贴现。

通过上述内容阅读，我们知道贴现利息的计算公式中涉及贴现金额、贴现天数、日贴现率三个数值，小编提醒大家在使用公示计算时，要注意正确代入数值，以防出错。假如您还有其他法律问题想要了解，不妨登录找法网免费在线咨询。

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